Раздел II Особенная часть

Глава 31. Административные правонарушения в области валютного регулирования и валютного контроля, а также в области добычи, производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней

Статья 31.2. Нарушение обязанностей по представлению сведений о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации

1. Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока уведомления об открытии, изменении реквизитов либо закрытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, а равно непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об изменении реквизитов либо закрытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, или представление уведомления об открытии, изменении реквизитов либо закрытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, не по установленной форме, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц и индивидуальных предпринимателей - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

2. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц и индивидуальных предпринимателей - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от шестисот тысяч до одного миллиона рублей.

3. Нарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов не более чем на десять рабочих дней –

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; на должностных лиц и индивидуальных предпринимателей - от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.

4. Нарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на десять рабочих дней, но не более чем на тридцать рабочих дней -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц и индивидуальных предпринимателей - от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

5. Непредставление отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, подтверждающих банковских документов, либо нарушение установленных сроков представления указанных документов более чем на тридцать рабочих дней -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот до трех тысяч рублей; на должностных лиц и индивидуальных предпринимателей - от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.